2025年上半年税务局欠税工作高质量总结报告
2025年上半年，在省税务局和市委、市政府的坚强领导下，XX税务局以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，深入贯彻党的二十大及二十届二中、三中全会精神，紧密围绕总局、省局和市委、市政府的决策部署，积极作为、砥砺奋进，在欠税管理工作中取得了显著成效，为税收现代化服务中国式现代化XX新实践贡献了重要力量。现将上半年欠税工作情况总结如下：
一、上半年工作开展情况
（一）精准排查，摸清欠税底数
1.全面梳理数据：充分利用税收征管系统，对全市纳税人的欠税数据进行全面梳理。按照欠税所属期、税种、纳税人类型等维度进行分类统计，建立详细的欠税数据台账，确保数据的准确性和完整性。上半年，共梳理出欠税纳税人X户，涉及欠税金额X亿元。
2.实地调查核实：组织税务干部深入企业开展实地调查，详细了解企业的生产经营状况、资金流转情况以及欠税原因。通过与企业负责人、财务人员面对面交流，掌握企业的实际困难和问题，为后续的欠税管理工作提供第一手资料。上半年，实地走访欠税企业X户，占欠税企业总数的X%。
3.建立动态监控机制：对欠税企业实施动态监控，定期更新欠税数据，及时掌握企业的还款情况和生产经营变化。通过税收大数据分析，对欠税企业进行风险评估，将欠税企业分为高、中、低风险等级，实施分类管理，提高欠税管理的针对性和有效性。
（二）多元宣传，强化纳税意识
1.开展专题宣传活动：通过举办欠税管理专题培训班、政策宣讲会等形式，向纳税人宣传欠税的法律后果和责任，提高纳税人的纳税意识和法律意识。上半年，共举办专题培训X场，参加培训的纳税人达X余人次。
2.利用多渠道宣传：充分利用税务网站、微信公众号、短信平台等线上渠道，及时发布欠税管理政策、公告和催缴信息，扩大宣传覆盖面。同时，在办税服务厅设置宣传栏、电子显示屏等，滚动播放欠税管理相关内容，营造良好的宣传氛围。上半年，通过线上渠道发布宣传信息X条，阅读量达X余人次。
3.个性化宣传辅导：针对不同类型的欠税企业，开展个性化的宣传辅导工作。对于因经营困难导致欠税的企业，帮助其分析经营状况，制定还款计划，并提供税收政策咨询和纳税辅导服务；对于恶意欠税的企业，加强法律宣传和威慑，督促其尽快补缴欠税。
（三）分类施策，推进欠税清理
1.对困难企业帮扶促缴：对于因市场不景气、资金周转困难等原因导致欠税的企业，采取“一企一策”的帮扶措施。通过与企业协商，制定合理的还款计划，允许企业分期补缴欠税，并给予一定的税收政策支持和服务保障。上半年，共与X户困难企业签订还款协议，涉及欠税金额X亿元，已按照协议补缴欠税X亿元。
2.对恶意欠税企业严查重罚：对于恶意欠税、拒不履行纳税义务的企业，加大执法力度，依法采取税收保全、强制执行等措施。通过冻结企业银行账户、查封扣押财产等方式，强制企业补缴欠税。同时，将其列入税收违法“黑名单”，实施联合惩戒，限制其招投标、融资信贷等经营活动。上半年，共对X户恶意欠税企业采取强制执行措施，追缴欠税X亿元，曝光税收违法“黑名单”企业X户。
3.加强与相关部门协作配合：建立健全与财政、法院、公安、银行等部门的协作机制，实现信息共享、协同共治。加强与法院的沟通协调，及时掌握企业的破产清算、强制执行等情况，参与企业资产分配，保障税收债权的实现。与公安部门联合开展打击涉税违法犯罪专项行动，严厉打击逃避追缴欠税等违法行为。上半年，通过部门协作配合，追缴欠税X亿元。
（四）优化服务，助力企业发展
1.开展纳税信用修复：对于因欠税导致纳税信用等级受损的企业，积极引导其开展纳税信用修复工作。通过宣传纳税信用修复政策，帮助企业了解修复流程和条件，指导企业提交修复申请。上半年，共为X户欠税企业办理纳税信用修复，帮助企业恢复良好的纳税信用。
2.提供融资支持：深化“银税互动”合作，与多家银行机构建立信息共享机制，为纳税信用良好的欠税企业提供融资支持。通过向银行推送企业的纳税信用信息，帮助企业获得银行贷款，缓解企业资金压力。上半年，通过“银税互动”为X户欠税企业发放贷款X亿元，有效缓解了企业的融资难题。
3.开展政策辅导：针对欠税企业在生产经营过程中遇到的税收政策问题，组织税务干部开展上门辅导，为企业提供精准的税收政策解读和纳税申报指导。帮助企业合理享受税收优惠政策，降低企业税负，促进企业发展。上半年，共为欠税企业开展政策辅导X户次。
（五）强化监督，确保工作落实
1.建立工作责任制：明确各部门、各岗位在欠税管理工作中的职责和任务，将欠税管理工作纳入绩效考核体系，建立健全工作责任制。对欠税管理工作不力的单位和个人，进行严肃问责。
2.加强内部监督检查：定期对欠税管理工作进行内部监督检查，重点检查欠税数据的准确性、清理措施的落实情况以及执法程序的合法性。对发现的问题及时进行整改，确保欠税管理工作依法依规开展。上半年，共开展内部监督检查X次，发现并整改问题X个。
3.接受外部监督：主动接受社会各界的监督，通过设立举报电话、邮箱等方式，广泛收集纳税人的意见和建议。对纳税人反映的问题，及时进行调查处理，并将处理结果反馈给纳税人，提高纳税人的满意度和信任度。
二、存在问题
（一）部分企业还款能力有限
受宏观经济形势和市场环境影响，部分企业经营困难，资金周转不畅，还款能力有限。特别是一些传统制造业企业和小微企业，面临着市场需求不足、原材料价格上涨、劳动力成本上升等多重压力，导致企业盈利能力下降，难以按时足额补缴欠税。
（二）欠税管理执法难度较大
在欠税管理工作中，部分企业存在抵触情绪，不配合税务部门的工作。一些企业故意隐瞒资产、转移资金，逃避税务机关的追缴。同时，由于税收执法程序较为复杂，税务部门在采取税收保全、强制执行等措施时，需要经过严格的审批程序，耗费时间较长，影响了欠税清理的效率。
（三）部门协作还需进一步加强
虽然已经建立了与相关部门的协作机制，但在实际工作中，部门之间的信息共享还不够及时、全面，协作配合还不够紧密。例如，在企业破产清算过程中，税务部门与法院、财政等部门的沟通协调还存在一些问题，导致税收债权的实现存在一定困难。
（四）纳税意识有待进一步提高
部分纳税人对纳税义务的认识不够深刻，纳税意识淡薄。一些企业认为欠税只是暂时的资金困难，不重视欠税问题，甚至存在恶意欠税的行为。此外，部分纳税人对税收政策的理解不够准确，存在误解和偏差，影响了纳税申报的准确性和及时性。
三、下半年工作计划
（一）加大欠税清理力度
1.强化对困难企业的帮扶：对于还款困难的企业，继续加强与企业的沟通协商，根据企业的实际情况，调整还款计划，给予企业更多的宽限期和政策支持。同时，积极帮助企业拓展市场、降低成本，提高企业的盈利能力和还款能力。
2.加大对恶意欠税企业的执法力度：对恶意欠税、拒不履行纳税义务的企业，依法采取更加严厉的执法措施。加大税收保全和强制执行的力度，及时冻结企业的银行账户、查封扣押财产，确保欠税及时足额入库。同时，加强与公安、法院等部门的协作配合，严厉打击逃避追缴欠税等违法行为。
3.建立欠税清理长效机制：总结上半年欠税清理工作经验，建立健全欠税清理长效机制。加强对欠税管理工作的日常监控和考核，定期对欠税清理工作进行总结分析，及时调整工作策略和方法，确保欠税管理工作常态化、制度化。
（二）加强部门协作配合
1.完善信息共享机制：进一步加强与财政、法院、公安、银行等部门的沟通协
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